再見(jiàn)了，私人賬戶避稅！11月起，個(gè)人賬戶進(jìn)賬高于這個(gè)數(shù)，要小心了！
來(lái)源：未知來(lái)源 時(shí)間：2022-11-17瀏覽次數(shù)：1504次
又有企業(yè)因個(gè)人收款被查了！補(bǔ)稅+罰款+滯納金！今天起，個(gè)人銀行賬戶進(jìn)賬高于這個(gè)數(shù)，要小心了！趕緊跟著小天一起來(lái)看看具體是怎么回事吧！
又一企業(yè)利用個(gè)人賬戶收款偷稅被查
補(bǔ)稅+罰款+滯納金
該公司2016年-2020年存在以下違法行為
1、2017年-2020年1月，通過(guò)個(gè)人賬戶收取管理費(fèi)1,824,000.00元。
2、2016年-2017年，通過(guò)個(gè)人賬戶收取工程款159,600.00元。
3、2017年11月，通過(guò)法定代表人現(xiàn)金收取治安監(jiān)控工程收入500,000.00元。
上述收入未入賬，未按規(guī)定申報(bào)繳納增值稅、附加稅費(fèi)，上述收入對(duì)應(yīng)的成本費(fèi)用無(wú)法準(zhǔn)確核算，未按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。
2018年12月支付員工黃某125,000.00元獎(jiǎng)金，向股東茍某分紅325,000.00元未按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。
合同明細(xì)如下：
1、對(duì)該單位追繳稅費(fèi)合計(jì)202,206.47元；
2、從稅款滯納之日起至實(shí)際繳納之日止按日加收萬(wàn)分之五的滯納金。
3、處以少繳稅款百分之五十的罰款。
2022嚴(yán)查開(kāi)始！
個(gè)人銀行收款高于這個(gè)數(shù)，要小心了！
2022年私戶避稅真的走不通了，除了上面的案例，還有一個(gè)比較典型的案例：一家企業(yè)因個(gè)人賬戶收款未報(bào)稅構(gòu)成偷稅，光罰款就高達(dá)300萬(wàn)！
所以，告誡老板們，一定不要心存僥幸，要引以為鑒！
那個(gè)人銀行賬戶收款多少容易被查？
《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2016〕第3號(hào)發(fā)布）給出了明確的答案：
一、大額交易會(huì)被嚴(yán)查！
簡(jiǎn)單說(shuō)，這3種情況，會(huì)被重點(diǎn)監(jiān)管！
(1)任何賬戶的現(xiàn)金交易，超過(guò)5萬(wàn)。
(2)公戶轉(zhuǎn)賬，超過(guò)200萬(wàn)。
(3)私戶轉(zhuǎn)賬超20萬(wàn)(境外)或50萬(wàn)(境內(nèi))。
二、可疑交易會(huì)被嚴(yán)查！
該辦法明確，對(duì)以下15項(xiàng)可疑交易重點(diǎn)監(jiān)管：
(1)短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出；
(2)資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模明顯不符；
(3)資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍明顯不符；
(4)企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)明顯不符；
(5)周期性發(fā)生大量資金收付與企業(yè)性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)明顯不符；
(6)相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付；
(7)長(zhǎng)期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付；
(8)短期內(nèi)頻繁地收取來(lái)自與其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)明顯無(wú)關(guān)的個(gè)人匯款；
(9)存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正常現(xiàn)金收付明顯不符；
(10)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計(jì)100萬(wàn)元以上現(xiàn)金收付；
(11)與販毒、走私、恐怖活動(dòng)嚴(yán)重地區(qū)的客戶之間的商業(yè)往來(lái)活動(dòng)明顯增多，短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金支付；
(12)頻繁開(kāi)戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付；
(13)有意化整為零，逃避大額支付交易監(jiān)測(cè)；
(14)中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他可疑支付交易行為；
(15)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)判斷認(rèn)為的其他可疑支付交易行為。
如果企業(yè)涉及以下這6種情況，要小心了：
(1)規(guī)模很小的企業(yè)，卻常搞出上千萬(wàn)的流水!
(2)資金轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出有異常，比如分批轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出，或者集中轉(zhuǎn)入分批轉(zhuǎn)出。
(3)經(jīng)營(yíng)范圍或經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，跟資金流向沒(méi)關(guān)聯(lián)度。
(4)公戶短期頻繁且大額的給個(gè)人轉(zhuǎn)賬，或公戶短期經(jīng)常收到與業(yè)務(wù)沒(méi)啥關(guān)系的個(gè)人匯款。
(5)頻繁開(kāi)銷戶，并在銷戶前有大量資金活動(dòng)。
(6)閑置很久的賬戶，突然啟用，并且有大量的資金活動(dòng)。
不僅僅如此，去年央行又發(fā)布了《大額現(xiàn)金管理試點(diǎn)的通知》（銀發(fā)[2020]105號(hào)），可見(jiàn)國(guó)家對(duì)私戶避稅的零容忍。
為了讓大家更加清晰的看明白，結(jié)合文件內(nèi)容、公轉(zhuǎn)私轉(zhuǎn)賬、個(gè)人賬戶進(jìn)賬被查、合規(guī)的公轉(zhuǎn)私方式等方面，我們做了一張導(dǎo)圖：
警惕！微信、支付寶收款也會(huì)被查！
有些老板們又開(kāi)始動(dòng)歪心思了，既然個(gè)人賬戶被監(jiān)管的那么嚴(yán)，那我通過(guò)微信支付寶收款，總沒(méi)問(wèn)題了吧。
我只能說(shuō)，你想多了，早在央行發(fā)布的銀發(fā)〔2018〕125號(hào)文件中提到，非銀行支付機(jī)構(gòu)也需要提交大額交易報(bào)告，也就是說(shuō)通過(guò)微信、支付寶等第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行大額交易也會(huì)被稽查到！
且，用支付寶、微信收款易招來(lái)4大風(fēng)險(xiǎn)：
1、無(wú)法作為進(jìn)項(xiàng)抵扣的風(fēng)險(xiǎn)
無(wú)法抵扣的原因：
(1)買(mǎi)賣(mài)雙方通過(guò)微信進(jìn)行資金交易；
(2)開(kāi)專票時(shí)票面信息需要填列齊全；
(3)因通過(guò)微信轉(zhuǎn)賬導(dǎo)致無(wú)法填寫(xiě)發(fā)票上的銀行賬號(hào)信息；
(4)賣(mài)方無(wú)法開(kāi)具增值稅專用發(fā)票；
(5)買(mǎi)方?jīng)]有增值稅專用發(fā)票無(wú)法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅；
(6)增值稅應(yīng)納稅額增加。
2、未能及時(shí)申報(bào)收入的風(fēng)險(xiǎn)
具體原因：
(1)通過(guò)微信收取貨款，與個(gè)人消費(fèi)記錄容易混淆；
(2)導(dǎo)致部分微信收款收入未申報(bào)增值稅；
(3)存在偷漏稅的風(fēng)險(xiǎn)。
1、通過(guò)個(gè)人微信、支付寶收取貨款，即使收取的款項(xiàng)都已申報(bào)納稅，還是有可能被認(rèn)定為存在少報(bào)或隱瞞收入的風(fēng)險(xiǎn)。
2、通過(guò)個(gè)人微信、支付寶支付貨款：
一是，三流（資金流、貨物流、發(fā)票流）不一致，可能會(huì)被懷疑買(mǎi)發(fā)票等被認(rèn)定為“偷稅”；
二是，未通過(guò)公戶支付貨款，很容易收到虛開(kāi)發(fā)票。
通過(guò)微信、支付寶給員工發(fā)放工資，存在漏報(bào)個(gè)稅或刻意偷逃個(gè)稅的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)微信、支付寶發(fā)紅包還要注意個(gè)稅問(wèn)題，應(yīng)該區(qū)分不同的情形判斷是否繳納個(gè)稅，以及如何繳納個(gè)稅。
用個(gè)人微信、支付寶長(zhǎng)期收取款項(xiàng)，會(huì)導(dǎo)致公私財(cái)產(chǎn)不分，如果企業(yè)出現(xiàn)資不抵債，股東要承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，用個(gè)人資產(chǎn)償還公司債務(wù)。
私戶/微信/支付寶收款風(fēng)險(xiǎn)巨大
送老板和會(huì)計(jì)們5點(diǎn)忠告！
私戶、微信、支付寶收付款雖然存在風(fēng)險(xiǎn)，但企業(yè)只要最好管理和規(guī)范，正常的申報(bào)收入，繳納稅款，是可以有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的！
以公司的名義開(kāi)通的微信、支付寶賬號(hào)，屬于對(duì)公賬戶，與銀行賬號(hào)的性質(zhì)是相同的，可以正常的進(jìn)行交易。
個(gè)體工商戶，是允許以個(gè)人賬戶收款的，但為了與家庭消費(fèi)相區(qū)分，建議單獨(dú)設(shè)置一個(gè)微信、支付寶賬號(hào)用于收付款，避免公私不分。
有些時(shí)候個(gè)人賬戶收取款項(xiàng)較方便，但為了避免漏計(jì)收入，應(yīng)該及時(shí)將收入轉(zhuǎn)入對(duì)公賬戶。
支付寶、微信的賬單、收付憑證同銀行等金融機(jī)構(gòu)的收付憑證具有相同的效力，企業(yè)應(yīng)該定期打印保存。
個(gè)人用微信/支付寶付款應(yīng)該及時(shí)索取憑證以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅或用于成本費(fèi)用的入賬。
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