金稅四期再出新公告！再見了，私人賬戶避稅！2022年個人銀行賬戶進賬高于這個數(shù)，要小心了！
來源：未知來源 時間：2022-02-22瀏覽次數(shù)：1838次
金稅四期再出新公告！再見了，私人賬戶避稅！2022年個人銀行賬戶進賬高于這個數(shù)，要小心了！
金稅四期新公告！
最新進展曝光！
最近，國家稅務(wù)總局局長在金磚會議上對于金稅四期的發(fā)言：
未來，我們將在智慧稅務(wù)引領(lǐng)下進一步實現(xiàn)自動“算稅”。我們正致力于利用企業(yè)經(jīng)營指標等大數(shù)據(jù)，依照稅法制度規(guī)定，依托新的算法，逐步實現(xiàn)信息系統(tǒng)自動提取數(shù)據(jù)、自動計算稅額、自動生成申報，經(jīng)納稅人確認或補正后即可線上提交，大幅減輕納稅人辦稅繳費負擔(dān)。
“以數(shù)治稅”時期，稅收征管效能主要依靠數(shù)的聚合賦能而提升，體現(xiàn)的是乘數(shù)效應(yīng)。大數(shù)據(jù)時代的稅收治理必然進入“以數(shù)治稅”階段。當(dāng)前，我們正以發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節(jié)、全要素電子化改革為突破口，啟動實施金稅工程四期建設(shè)，持續(xù)拓展稅收大數(shù)據(jù)資源，深入推進內(nèi)外部涉稅數(shù)據(jù)匯聚聯(lián)通、線上線下數(shù)據(jù)有機貫通。
在此基礎(chǔ)上，通過法人稅費信息“一戶式”、自然人稅費信息“一人式”智能歸集，實現(xiàn)對同一企業(yè)或個人不同時期、不同稅種、不同費種之間，以及同規(guī)模同類型企業(yè)或個人相互之間稅費匹配等情況的自動分析監(jiān)控，讓數(shù)據(jù)既能以最小顆粒度像串珍珠一樣自動靈活組合，又能以最大精細度像切鉆石一樣多維度折射光彩。
以此全面驅(qū)動稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管制度創(chuàng)新和業(yè)務(wù)變革，全面提升稅收征管效能和稅收治理水平。
——摘自《深化金磚稅收合作 共拓金色發(fā)展之路 ——在金磚國家稅務(wù)局長會議上的發(fā)言》
金稅四期為何如此迅速？
對企業(yè)意味著什么？
我們先來看一下相比于金稅三期，金稅四期到底強大到何種地步：
金稅四期，不僅僅是稅務(wù)方面，還會納入“非稅”業(yè)務(wù)，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)更全面的監(jiān)控。同時搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構(gòu)之間信息共享和核查的通道，實現(xiàn)企業(yè)相關(guān)人員手機號碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊信息核查三大功能。
這便意味著，企業(yè)更多的數(shù)據(jù)將被稅局掌握，監(jiān)控也呈現(xiàn)全方位、立體化，以后想在稅務(wù)上動“歪腦筋”更加行不通了。
金稅四期上線后，
這7個方面將被重點稽查！
一、企業(yè)的收入
有些企業(yè)利用私戶、微信、支付寶等收取貨款來隱匿部分收入，或存在大額收款遲遲不開發(fā)票，給客戶多開發(fā)票等等，注意，以后這樣操作可要小心！
金稅四期不僅僅通過你申報的數(shù)據(jù)，來核實是否異常?？赡苓€會通過企業(yè)銀行賬戶、企業(yè)相關(guān)人員的銀行賬戶、上下游企業(yè)相關(guān)賬本數(shù)據(jù)、同行業(yè)收入、成本、利潤情況等來稽查比對。
且央行早已施行了大額現(xiàn)金管理試點，公轉(zhuǎn)私、私轉(zhuǎn)私都將會嚴查！
#這三種企業(yè)收入的情況，會被重點監(jiān)管：
1.任何賬戶的現(xiàn)金交易，超過5萬。
2.公戶轉(zhuǎn)賬，超過200萬。
3.私戶轉(zhuǎn)賬超20萬（境外）或50萬（境內(nèi)）。
二、企業(yè)成本費用
主營成本長期大于主營收入；
公司沒有車，卻存在大量的加油費；
差旅費、會議費、咨詢費等異常；
工資多申報或少申報；
買發(fā)票；
多結(jié)轉(zhuǎn)成本，后期紅沖或補發(fā)票；
計提了費用卻遲遲沒有發(fā)票等。
三、企業(yè)的利潤
報送的資產(chǎn)負債表與利潤表勾稽關(guān)系有出入；
利潤表里的利潤總額與企業(yè)所得稅申報表中的利潤總額有出入；
企業(yè)常年虧損，卻屹立不倒；
同行業(yè)利潤偏低等。
四、企業(yè)的庫存
金稅四期上線后，企業(yè)庫存會進一步的透明化，企業(yè)進多少貨，出多少貨，還剩多少貨，可能比你自己還清楚，如果庫存賬實不一致，企業(yè)務(wù)必引起重視，及時查找原因。
在此提醒企業(yè)一定要做好存貨管理，統(tǒng)計好進銷存，定期盤點庫存，做好賬實差異分析表，盡量避免庫存賬實不一致。
五、企業(yè)交納的稅額
增值稅收入長期大于企業(yè)所得稅收入；
稅負率異常，如果企業(yè)平均稅負率上下浮動超過20%，稅務(wù)機關(guān)就會對其進行重點調(diào)查；
企業(yè)大部分員工長期在個稅起征點以下；
員工個稅申報表中的工資與企業(yè)申報的工資不一致；
實收資本增加，印花稅未繳納；
盈余公積轉(zhuǎn)增資本，個人股東卻未繳個稅等。
六、企業(yè)的銀行賬戶
在2019年實施了“企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”，銀行、工業(yè)和信息化部、國家稅務(wù)總局、國家市場監(jiān)督管理總局等納入到了企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，實施信息共享及核查通道。
稅務(wù)局、銀行等機構(gòu)可以通過系統(tǒng)核實企業(yè)納稅信息及納稅人營業(yè)狀態(tài)等情況。
七、企業(yè)的社保
試用期不入社保；
代別人掛靠社保；
未足額或未繳納社保；
員工自愿放棄社保，就沒有給入；
不簽合同就不繳社保；
檔案未轉(zhuǎn)就不給交社保等。
以上情況通通違法！
隨著社保入稅和即將到來的金稅四期，社保這塊會監(jiān)管越來越嚴，以上違法行為也該收手了。
補稅500多萬，罰款近300萬！
事情大致經(jīng)過：
該公司2017年-2018年賬外取得電動車及配件的銷售貨款，未申報納稅。
2017年通過個人賬戶收取銷售貨款12193078.7元，其中11495378.7元未入賬、未申報納稅。
2018年通過個人賬戶收取銷售貨款27883309.65元，其中27018459.65元未入賬、未申報納稅。
經(jīng)留抵后，追繳增值稅稅款2017年1670268.7元，2018年3839500.25元。追繳企業(yè)所得稅2017年、2018年合計439662.71元。
因該公司隱匿廢料收入、利用虛開增值稅專用發(fā)票在賬簿上少列收入、多列支出的行為構(gòu)成偷稅，擬對應(yīng)追繳增值稅、企業(yè)所得稅處50%罰款，計2974715.87元。
可以算出，該公司因個人卡收款未申報納稅，被追繳稅款及罰款800多萬！這是一個深刻的教訓(xùn)，告誡老板們，一定引以為鑒！
2022嚴查開始！
公司還敢用個人賬戶收款？
2021年私戶避稅已經(jīng)走不通，除了上面的案例，還有多家企業(yè)被查被罰的前車之鑒！
云南國稅稽查局對云南某一藥企進行稅務(wù)檢查，在其送達的稅務(wù)檢查通知書中，明確列明需要該公司提交的資料就包括：公司法定代表人等主要負責(zé)人及財務(wù)人員個人的所有銀行賬戶及明細。
北京某電子股份有限公司法人用個人賬戶收取客戶購貨款，最終，對公司少繳增值稅377,286.46元、企業(yè)所得稅101,515.75元分別處以0.5倍的罰款，金額合計239,401.11元。
所有的案例都在表明以下幾個道理：
1、銀行稅務(wù)共享信息
銀行、稅務(wù)信息已經(jīng)共享，如今稅務(wù)如果有需要，想要掌握私人賬戶的資金變動，不再那么困難。
2021年，各地金融機構(gòu)與稅務(wù)、反洗錢機構(gòu)合作勢必加大，老板私人賬戶與公司對公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監(jiān)控。稅務(wù)監(jiān)管沒有法外之地，偷稅漏稅必然遭到嚴查！
2、大數(shù)據(jù)比對分析
金三稅務(wù)系統(tǒng)的強大，自然不必贅言多說。企業(yè)的經(jīng)營是否有異常，發(fā)票、申報數(shù)據(jù)是否真實，系統(tǒng)都會自動對比并分析。
動態(tài)監(jiān)測之下，一旦有異常，比如稅負率低，系統(tǒng)就會自動預(yù)警。不用別人舉報，稅務(wù)局在辦公室就知道哪家企業(yè)可能涉嫌偷稅了。
3、虛開發(fā)票這條路被徹底堵死
稅務(wù)已經(jīng)打造了最新稅收分類編碼和納稅人識別號的大數(shù)據(jù)監(jiān)控機制，今年可能將有更多企業(yè)因為歷史欠賬虛開發(fā)票被識別出來，請大家遵守稅務(wù)法規(guī)。同時，高工資、多渠道、多類型收入的將面臨嚴查！
4、告誡所有企業(yè)老板們
不要再用個人銀行賬戶隱藏公司收入少繳稅款啦！
否則一旦被查，補繳稅款是小事，還要繳大量的滯納金和稅務(wù)行政罰款，如果構(gòu)成犯罪的，那可是要承擔(dān)刑事責(zé)任的，且行且珍重吧！
企業(yè)和會計注意了！
今天起，這些事別再干了！
一、大額交易會被嚴查！
簡單說，這3種情況，會被重點監(jiān)管！
1.任何賬戶的現(xiàn)金交易，超過5萬。
2.公戶轉(zhuǎn)賬，超過200萬。
3.私戶轉(zhuǎn)賬超20萬(境外)或50萬(境內(nèi))
二、可疑交易會被嚴查！
該辦法明確，對以下15項可疑交易重點監(jiān)管：
1.短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出；
2.資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模明顯不符；
3.資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符；
4.企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營特點明顯不符；
5.周期性發(fā)生大量資金收付與企業(yè)性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點明顯不符；
6.相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付；
7.長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付；
8.短期內(nèi)頻繁地收取來自與其經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的個人匯款；
9.存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正?，F(xiàn)金收付明顯不符；
10.個人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計100萬元以上現(xiàn)金收付；
11.與販毒、走私、恐怖活動嚴重地區(qū)的客戶之間的商業(yè)往來活動明顯增多，短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金支付；
12.頻繁開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付；
13.有意化整為零，逃避大額支付交易監(jiān)測；
14.中國人民銀行規(guī)定的其他可疑支付交易行為；
15.金融機構(gòu)經(jīng)判斷認為的其他可疑支付交易行為。
如果企業(yè)涉及以下這6種情況，要小心了：
1.規(guī)模很小的企業(yè)，卻常搞出上千萬的流水!
2.資金轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出有異常，比如分批轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出，或者集中轉(zhuǎn)入分批轉(zhuǎn)出。
3.經(jīng)營范圍或經(jīng)營業(yè)務(wù)，跟資金流向沒關(guān)聯(lián)度。
4.公戶短期頻繁且大額的給個人轉(zhuǎn)賬，或公戶短期經(jīng)常收到與業(yè)務(wù)沒啥關(guān)系的個人匯款。
5.頻繁開銷戶，并在銷戶前有大量資金活動。
6.閑置很久的賬戶，突然啟用，并且有大量的資金活動。
不僅僅如此，去年央行又發(fā)布了《大額現(xiàn)金管理試點的通知》（銀發(fā)[2020]105號），可見國家對私戶避稅的零容忍。
為了讓大家更加清晰的看明白，結(jié)合文件內(nèi)容、公轉(zhuǎn)私轉(zhuǎn)賬、個人賬戶進賬被查、合規(guī)的公轉(zhuǎn)私方式等方面，我們做了一張圖：
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